2025년 근로소득세 구간별 세율 원천징수

2025년 근로소득세 구간별 세율 원천징수

 

2025년 새해가 시작되며 근로소득세 세율과 원천징수 방식이 주요 관심사로 떠오르고 있습니다. 이번 글에서는 2025년 개정된 근로소득세 세율 구조와 원천징수 절차, 그리고 정책 변경 사항에 대해 꼼꼼히 살펴보겠습니다.

 

 

근로소득세의 기본 개념

근로소득세는 근로자가 받는 급여에서 일정 금액을 원천징수하는 세금입니다. 이 세금은 소득세법에 근거하여, 매월 급여 지급 시 사전에 떼어놓는 방식으로 부과됩니다.

 

세액은 간이세액표를 기준으로 산정되며, 급여 수준과 부양가족 수에 따라 세액이 달라지는 구조입니다.

 

 

2025년 근로소득세 세율 구조

 

2025년부터 적용되는 근로소득세 구간별 세율은 다음과 같이 구체화되었습니다.

📌 저소득층

• 연소득 1,400만 원 이하: 6% 세율 적용

 

📌 중산층

• 연소득 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하: 15% 세율
• 기본세액 84만 원 부과

 

📌 고소득층

• 연소득 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24% 세율
• 기본세액 624만 원 부과

 

📌 고소득자

• 연소득 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하: 35% 세율
• 기본세액 1,536만 원 부과

 

 

원천징수 절차

원천징수란 급여를 지급하는 시점에서 회사가 세금을 대신 징수하여 국가에 납부하는 방식입니다.

간이세액표를 참고하여, 근로자의 급여와 부양가족 수를 기준으로 세금을 산출합니다.

 

 

간이세액표에서 확인해야 할 사항

📌 급여 수준

• 급여가 높을수록 세액도 증가합니다.

 

📌 공제 대상 가족 수

• 본인 외에 배우자, 자녀 등 부양가족 수에 따라 공제액이 결정됩니다.
• 예를 들어, 8세 이상 20세 이하 자녀가 1명인 경우 12,500원의 공제가 추가로 적용됩니다.

 

 

2025년 주요 세제 변경 사항

2025년부터 여러 세금 관련 제도가 개정되어, 실질적인 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

 

월세 세액공제 확대

• 소득 기준 상향: 총 급여 8,000만 원 이하 무주택 세대주로 확대
• 공제 한도: 기존 750만 원 → 1,000만 원으로 증액

 

주택청약종합저축 소득공제 확대

• 소득 기준: 총 급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주로 적용
• 공제 한도: 연 240만 원 → 300만 원으로 상향

 

장기주택 저당 차입금 이자 상환액 공제 확대

• 10년 이상 고정금리 대출: 300만 원 → 600만 원으로 상향
• 15년 이상 고정금리 대출: 1,500만 원 → 1,800만 원으로 상향

 

의료비 세액공제 확대

• 의료비에 대한 세액 공제 한도가 대폭 확대되어 근로자들의 세 부담을 줄였습니다.

 

 

결론

2025년부터 적용되는 근로소득세 세율 및 원천징수 절차는 개인의 소득 수준과 가족 구성에 따라 달라지므로, 정확히 파악하는 것이 중요합니다.

 

또한, 개정된 세제 혜택을 잘 활용하면 보다 실질적인 절세 효과를 볼 수 있습니다.